Pour dirigeants & chefs d'entreprise

Dirigeants de PME
patrimoine professionnel et privé

Votre entreprise est votre principal actif. Mais elle représente aussi votre plus grand risque : concentration du patrimoine, transmission incertaine, fiscalité de cession. Notre accompagnement spécifique pour dirigeants intègre les enjeux personnels (ISF, retraite, transmission) ET professionnels (Dutreil, apport-cession, holding).

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−75 %
Sur la valeur des titres transmis (Dutreil)
5-10 ans
Anticipation idéale avant cession
Sans coût
Audit complet entièrement gratuit

90 % des dirigeants de PME sous-investissent dans leur stratégie patrimoniale personnelle. Résultat : à la cession, ils paient une fiscalité maximale, transmettent mal et n'ont rien préparé pour leur retraite. Une stratégie anticipée 5-10 ans avant la cession peut économiser 200 K€ à 1 M€ selon la taille de l'entreprise.

Vos solutions prioritaires

🏢

Pacte Dutreil 2026 →

Exonération de 75 % sur la valeur des titres transmis. Conditions durcies en LFI 2026 — anticipation indispensable.

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💼

Apport-cession 150-0 B ter →

Purger la plus-value avant cession via une holding patrimoniale. Réinvestissement dans des actifs éligibles.

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🇱🇺

Assurance vie Luxembourg →

Pour patrimoines élevés : triangle de sécurité, garantie illimitée, multi-devises, accès au private equity. Idéal post-cession.

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🛡️

Prévoyance dirigeant TNS →

Man Key, perte d'emploi, garantie croisée associés. Cotisations Madelin entièrement déductibles.

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Les 5 enjeux patrimoniaux spécifiques au dirigeant de PME

Le dirigeant de PME concentre une part disproportionnée de son patrimoine dans son entreprise (70-90 % en moyenne). Cette concentration combinée à une fiscalité dirigeant complexe (rémunération mixte, dividendes, plus-values de cession) crée des angles morts coûteux. Voici les 5 chantiers prioritaires.

1. La diversification anticipée du patrimoine

Tant que tout votre capital est dans votre PME, vous êtes vulnérable : crise sectorielle, accident industriel, conflit associé. La règle prudentielle : réduire l'exposition entreprise à 50-60 % du patrimoine total à 10 ans de la cession. Outils : distribution de dividendes ciblée, rachat d'actions par la société, apport-cession via holding personnelle.

2. La rémunération mixte salaire/dividendes optimisée

Le bon arbitrage entre salaire (cotisations sociales, retraite) et dividendes (flat tax 30 % + abattement) dépend de votre âge, vos droits retraite acquis et vos besoins de revenus. Mauvais arbitrage = perte de 5-15 % de revenu net annuel. Notre simulation chiffrée révèle le mix optimal selon votre situation, ré-évalué chaque année avec votre expert-comptable.

3. Le pacte Dutreil : ANTICIPATION OBLIGATOIRE

L'exonération Dutreil de 75 % sur la valeur des titres transmis nécessite un engagement collectif de conservation de 2 ans minimum AVANT la transmission, plus 6 ans d'engagement individuel après. Engager le pacte 5-10 ans avant la cession ou la transmission est la règle d'or. Économie type : 200 K€ à 1 M€ de droits évités sur une PME 2-5 M€.

4. L'apport-cession 150-0 B ter pour purger la plus-value

Si vous prévoyez de céder votre PME et que la plus-value latente est importante (1-10 M€ typiquement), l'apport préalable des titres à une holding personnelle permet un report d'imposition de la plus-value. Sous condition de réinvestir 60 % du produit de cession dans une activité économique sous 24 mois, l'imposition peut être indéfiniment reportée — ou neutralisée définitivement si la holding détient les titres jusqu'au décès.

5. La protection homme-clé et la prévoyance dirigeant

Votre incapacité ou décès peut faire chuter la valeur de l'entreprise de 30-60 %. Les contrats « homme-clé » (souscrits par la société sur la tête du dirigeant) versent un capital à la société pour absorber le choc. La prévoyance dirigeant complémentaire couvre vos revenus personnels avec des garanties spécifiques (perte de mandat, ITT, IPT). Cotisations déductibles du résultat de la société.

Notre méthode pour les dirigeants de PME

  1. Audit 360° de votre situation : valorisation entreprise, structure juridique, patrimoine personnel, projets cession/transmission
  2. Optimisation rémunération : équilibrer salaire/dividendes selon TMI, droits retraite et stratégie globale
  3. Préparation transmission : signature pacte Dutreil 5-10 ans en amont, structuration holding, donation en démembrement
  4. Diversification patrimoine personnel : AV multisupports, AV Luxembourg pour patrimoines significatifs, SCPI européennes, immobilier locatif
  5. Protection : homme-clé société, prévoyance dirigeant personnelle, structuration RC pro
  6. Coordination avec votre expert-comptable et notaire — nous travaillons en équipe sans empiètement

Exemple type : Jean-Luc B., dirigeant PME 62 ans, Lyon

Situation initiale : PME industrielle valorisée 4 M€, 2 enfants associés (10 % chacun), prépare cession dans 5-7 ans, patrimoine personnel 800 K€ dont résidence principale, AV ancienne 200 K€ peu performante.

Intervention : signature pacte Dutreil collectif (2 ans), donation-cession aux enfants (50 % en démembrement), apport préalable à holding personnelle pour le futur réinvestissement, ouverture AV Luxembourg multi-supports avec FAS dédié, optimisation prévoyance homme-clé.

Résultat projeté : droits de transmission évités ~950 K€, exit fiscale anticipée, sécurisation patrimoine personnel via Luxembourg, prévoyance homme-clé alignée sur valorisation. (Exemple illustratif anonymisé.)

FAQ dirigeants de PME

À partir de 120-150 K€ de rémunération annuelle ou 1 M€ de valorisation d'entreprise, les leviers d'optimisation deviennent significatifs. En dessous, la stratégie reste plus standard (PER, AV, optimisation rémunération). Au-delà, chaque % d'optimisation représente plusieurs dizaines de milliers d'euros.
Idéalement 5-10 ans avant la cession ou la transmission familiale. Le pacte Dutreil exige 2 ans d'engagement collectif préalable. L'apport-cession nécessite des arbitrages techniques. La donation en démembrement maximise son avantage entre 55 et 65 ans. Anticipation = économie massive ; précipitation = impôts maximaux.
Chaque option a sa fiscalité et son timing. Industriel = prix souvent maximal mais fiscalité standard. Fonds = LBO possible, prix négocié. Enfants = pacte Dutreil + donation = fiscalité minimale mais prix souvent inférieur. Salariés (LBO MBO) = structuration spécifique avec crédit-vendeur. Notre rôle : éclairer le choix avec une modélisation chiffrée des 4 scénarios.
Trois axes : (1) clause bénéficiaire AV optimisée (démembrée si plusieurs enfants), (2) pacte d'associés sécurisant la valorisation et le rachat des parts par les autres associés, (3) donation entre époux renforçant les droits du conjoint sur les biens propres. À combiner selon votre régime matrimonial.
L'expert-comptable optimise votre fiscalité professionnelle (bilan société, dividendes, charges). Le CGP optimise votre fiscalité et patrimoine personnels (PER, AV, immobilier, transmission, retraite). Les deux métiers sont complémentaires et nous travaillons en coordination. Sans coût direct pour vous.
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