Solution 04

Optimisation Fiscale

Réduire légalement votre pression fiscale grâce à une stratégie globale. IFI, IRPP, flat tax, défiscalisation immobilière : chaque levier activé au bon moment pour maximiser votre patrimoine net.

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Réduction IRPP →

PER, déficits fonciers, groupements forestiers, FIP/FCPI. Activation des bons leviers selon votre TMI et votre situation familiale pour réduire votre base imposable.

📖 Les 5 stratégies fiscales

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Optimisation IFI →

Exonération des biens professionnels, démembrement de propriété, SCPI en assurance vie. Réduire légalement votre assiette IFI sans renoncer à vos actifs.

🏛️ Démembrement & IFI

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Flat Tax & PEA →

Arbitrage PFU (30%) vs barème progressif selon votre TMI. PEA pour l'exonération après 5 ans. Stratégie d'apport-cession pour les cessions d'entreprise.

💸 Comprendre la flat tax

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Défiscalisation immobilière →

Malraux, Monuments Historiques, Déficit Foncier. Analyse rigoureuse du rendement net d'impôt et sélection des programmes les plus solides.

🏠 Défiscalisation immobilière

Notre approche : la stratégie globale

L'erreur la plus commune en optimisation fiscale est de prendre les dispositifs un par un (« j'ouvre un PER », « je fais du déficit foncier »). La vraie efficacité vient de l'orchestration de plusieurs leviers en cohérence avec votre patrimoine global, votre situation familiale et vos projets de vie.

Nous analysons votre fiscalité IRPP, IFI, prélèvements sociaux, droits de succession simultanément — et identifions le mix de leviers qui maximise votre patrimoine net après impôt sur 10-20 ans, pas juste l'année prochaine.

3 stratégies selon votre profil

Cadre dirigeant TMI 41 %, patrimoine 500 K€-1 M€

Mix type : PER saturé (35 K€/an déductibles) + déficit foncier sur bien à rénover (10 700 €/an) + groupement forestier (5 700 €/an + −75 % IFI). Économie cumulée : ~17-20 K€/an d'impôt.

Profession libérale TNS, 120-180 K€ BNC

PER Madelin renforcé (15-25 K€/an déductibles), Madelin santé + prévoyance (5 K€), structuration SELARL/SELAS si pertinent (économie URSSAF 10-15 K€/an), AV pour transmission. Total : 20-30 K€/an.

Patrimoine 2-5 M€, assujetti IFI

Démembrement temporaire (sortie IFI), groupements forestiers/viticoles, donation usufruit aux enfants majeurs, SCPI en assurance vie, restructuration SCI familiale. Économie IFI annuelle : 3-8 K€, plus avantages transmission cumulés sur 15 ans.

Notre processus en 4 étapes

Bilan fiscal complet : derniers avis d'imposition, structure de patrimoine, projets de vie. 1h30 en visio ou présentiel.
Modélisation chiffrée sous 2-3 semaines : impact année par année des leviers proposés, scénarios alternatifs, projection 10-20 ans.
Restitution & choix : présentation des recommandations, vous arbitrez en connaissance de cause. Aucun engagement obligatoire.
Mise en place : ouverture des contrats, coordination avec votre expert-comptable et notaire si nécessaire, suivi annuel.

Questions fréquentes

FAQ Optimisation Fiscale

Le PER concentre 80 % de l'efficacité pour les TMI 30 %+ (déduction directe). Viennent ensuite : déficit foncier (jusqu'à 10 700 €/an), FIP/FCPI (réduction 18-25 %), groupements forestiers (25 % + exonération IFI), dons aux associations (66-75 % de réduction). Notre approche : combiner 2-3 leviers selon votre profil.

Oui, plusieurs leviers : démembrement (la nue-propriété sort de l'IFI du donateur), SCPI logées en assurance vie (taux de valorisation IFI de 10-30 % seulement), exonération biens professionnels, structures holdings. Pour un patrimoine immobilier de 2 M€, on peut souvent économiser 4 000 à 8 000 €/an d'IFI sans renoncer aux actifs.

Le PFU (flat tax 30 %) est avantageux pour les TMI 30 %+ : c'est la valeur par défaut. Pour les TMI 0 % et 11 %, l'option pour le barème progressif peut être préférable (notamment avec l'abattement 40 % sur dividendes). Notre conseil : faire le calcul des deux options à chaque déclaration — c'est obligatoire.

Pour un investisseur à TMI 41 % avec 50 000 € de travaux sur un bien locatif : économie d'impôt de ~20 500 € (10 700 € imputés sur revenu global × 41 %, +reliquat reportable). Plus la TMI est haute et la valeur des travaux importante, plus c'est rentable. Attention : il faut un bon montage et conserver le bien 3 ans après la dernière imputation.

Pour un cadre dirigeant à 100 K€ de revenus avec un patrimoine de 500 K€ : entre 8 000 € et 18 000 € d'économie fiscale annuelle (PER + déficit foncier + optimisation IFI + arbitrages). Pour un libéral à 150 K€ : 15 000 à 30 000 €/an. Un audit personnalisé identifie chaque levier activable.

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