Solution 03

PER & Retraite

Le Plan d'Épargne Retraite est le dispositif fiscal le plus avantageux pour préparer votre retraite. Déduisez vos versements de vos revenus imposables et réduisez votre impôt dès maintenant. Nous vous offrons également un bilan retraite complet pour anticiper vos revenus futurs.

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Déduction fiscale immédiate →

10 % des revenus professionnels nets déductibles (plafond 35 194 € en 2024). À 41 % de TMI, chaque 1 000 € versés ne vous coûtent que 590 € après économie fiscale.

📖 PER vs Assurance Vie

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Sortie flexible à la retraite →

Capital, rente viagère ou combiné. Déblocage anticipé pour achat résidence principale, décès conjoint, invalidité ou surendettement.

💸 PER à TMI 30 % : rentable ?

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Gestion pilotée horizon retraite →

Investissement dynamique à long terme, progressivement sécurisé à l'approche de la retraite. Maximisation du rendement sans effort de votre part.

📊 Comparatifs PER/AV

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Transmission avantageuse →

Décès avant 70 ans : régime fiscal identique à l'assurance vie. Jusqu'à 152 500 € exonérés par bénéficiaire. Un double avantage souvent méconnu.

🔄 Transmission via PER

Bilan retraite

Combien toucherez-vous à la retraite ?

Reconstitution de votre carrière (régime général, cadre, fonction publique, libéral, expatriation), estimation de votre pension, identification des trimestres manquants. Vous repartez avec un plan d'action concret pour optimiser vos revenus futurs.

✓ Reconstitution de carrière toutes caisses
✓ Estimation de pension à 62, 64 et 67 ans
✓ Identification des trimestres rachetables
✓ Stratégies d'optimisation (PER, surcote, cumul emploi-retraite)

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Le PER en 3 chiffres qui changent tout

Le PER est l'outil fiscal le plus puissant du patrimoine français pour qui sait l'utiliser. Trois chiffres clés à retenir :

10 % de vos revenus professionnels nets sont déductibles chaque année, dans la limite de 35 194 € (salariés) ou 81 384 € (TNS avec déduction Madelin rehaussée).
3 années de report : si vous n'avez pas saturé votre plafond les années précédentes, vous pouvez cumuler jusqu'à 4 années en une seule fois (année courante + 3 reports). Pour un cadre à 80 K€ qui découvre le PER à 40 ans : jusqu'à 32 000 € déductibles dès la 1ʳᵉ année.
14 K€ d'économie : c'est l'économie d'impôt type pour un cadre à TMI 41 % qui sature son plafond PER (35 194 € × 41 % ≈ 14 430 €). Reproduit chaque année, cumulé sur 25 ans, cela représente plus de 360 000 € d'impôt évité.

Stratégie selon votre TMI

TMI 11 % : PER souvent contre-productif

L'économie fiscale d'entrée est faible (11 %) et la sortie taxe l'IRPP. Si votre TMI à la retraite reste à 11 %, le gain net est quasi nul. Préférez l'AV multisupports pour ce niveau de revenus.

TMI 30 % : PER pertinent si baisse TMI prévue

Pertinent uniquement si votre TMI à la retraite descendra à 11 % (cas fréquent). Sinon, AV équivalente. Voir notre analyse détaillée PER à TMI 30 %.

TMI 41 % & 45 % : PER incontournable

L'économie immédiate de 41-45 % surpasse largement la fiscalité de sortie (souvent TMI 30 % à la retraite). Saturation du plafond chaque année + report des plafonds non utilisés = stratégie n°1 d'optimisation fiscale haute TMI.

Notre intervention étape par étape

Audit fiscal & retraite : calcul de votre plafond PER (avec reports), estimation pension future, projection TMI à la retraite. 60 minutes en visio ou présentiel.
Recommandation chiffrée : montant à verser cette année, allocation cible (UC vs fonds euros selon horizon), sélection de 2 PER en ligne 0 % frais d'entrée.
Souscription accompagnée + transfert éventuel d'anciens PERP / Madelin retraite vers PER moderne (gratuit après 5 ans, 1 % avant).
Suivi annuel : ajustement de versement selon TMI, rééquilibrage UC, préparation de la sortie 3-5 ans avant la retraite.

Questions fréquentes

FAQ PER & Retraite

Le PER devient vraiment intéressant à partir d'une TMI de 30 %. À 30 % de TMI, 1 000 € versés vous coûtent 700 € (économie de 300 €). À 41 %, 590 €. À 45 %, 550 €. En dessous de 30 %, l'avantage est plus limité : l'assurance vie est souvent préférable car plus souple.

Si décès avant 70 ans : régime fiscal identique à l'assurance vie, abattement de 152 500 € par bénéficiaire (hors succession). Après 70 ans : abattement global de 30 500 € puis droits de succession classiques. Le PER est donc aussi un outil de transmission, souvent méconnu.

Oui, dans 6 cas : achat de la résidence principale, décès du conjoint, invalidité, surendettement, fin de droits chômage, cessation d'activité non-salariée suite à liquidation judiciaire. Le déblocage pour résidence principale est le plus utilisé — vous pouvez ainsi cumuler économie d'impôt + financement de votre RP.

La règle simple : PER jusqu'au plafond de déduction (10 % des revenus pro, max 35 194 €), puis assurance vie pour le surplus. Le PER capte l'avantage fiscal à l'entrée, l'assurance vie la flexibilité et la transmission. Les deux enveloppes sont complémentaires pour la plupart des profils à TMI 30 %+.

Reconstitution complète de votre carrière (régime général, complémentaire AGIRC-ARRCO, fonctions publiques, libéral, expatriation), estimation de votre pension à 62, 64 et 67 ans, identification des trimestres manquants ou rachetables, simulation de stratégies (PER, surcote, cumul emploi-retraite). Vous repartez avec un plan d'action concret.

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