Médecins libéraux
patrimoine optimisé
Mis à jour : octobre 2026
Vous exercez en libéral et n'avez ni le temps ni l'envie de gérer vos placements. La Sécurité sociale vous couvre mal en cas d'arrêt, vos cotisations Madelin sont sous-utilisées, vos revenus pourraient être bien mieux structurés. Notre accompagnement est conçu spécifiquement pour les médecins, dentistes, chirurgiens, kinés et autres professions médicales.
Les particularités fiscales et sociales du statut médecin TNS sont très souvent mal exploitées. Avec un revenu BNC supérieur à 80 K€, l'écart entre une stratégie « moyenne » et une stratégie optimisée représente 10 000 à 25 000 € d'économies annuelles. SADOVA PATRIMOINE est courtier en assurance (ORIAS 26006727) : notre conseil porte sur l'assurance vie, le PER assurantiel, la prévoyance, la complémentaire santé (contrats Madelin) et l'assurance emprunteur. Nous ne sommes ni CIF ni IOBSP ni gestionnaire de patrimoine global ; pour la bourse, l'immobilier en direct, le crédit, les donations ou l'ingénierie fiscale et juridique, nous donnons une information neutre et vous orientons vers le professionnel compétent.
Régime obligatoire vs votre protection réelle
En libéral, l'Assurance Maladie et la CARMF ne couvrent qu'une fraction de votre revenu en cas de coup dur. Voici l'écart réel, chiffré, pour un médecin à hauts revenus, et le rôle d'un contrat de prévoyance ou d'un PER pour le combler.
| Risque | Ce que verse le régime obligatoire | La limite pour un médecin à hauts revenus | Le rôle d'un contrat prévoyance / PER¹ |
|---|---|---|---|
| Arrêt de travail | Indemnités de l'Assurance Maladie du 4e au 90e jour, plafonnées à 197,51 €/jour brut (2026)a, après 3 jours de carence. Relais CARMF à partir du 91e jourb. | Au plus ~5 900 €/mois, et rien les 3 premiers jours : très loin d'un revenu de 9 000 à 12 000 €/mois. | Indemnités journalières alignées sur votre revenu réel, franchise courte (15–30 j), cotisations déductibles (cadre Madelin). |
| Invalidité | Rente d'invalidité CARMF de 23 662 €/an pour des revenus ≤ 48 060 € (2026)b. | ~1 972 €/mois : sans rapport avec un revenu d'activité de médecin. | Rente invalidité complémentaire pour combler l'écart jusqu'à votre revenu. |
| Décès | Capital décès CARMF de 71 500 € (2026) + rente au conjoint de 8 557 à 17 114 €/anb. | 71 500 € ≈ 8 mois de revenus d'un médecin à 9 000 €/mois. | Capital et/ou rente décès (assurance vie + prévoyance) visant 5 à 7 ans de revenus pour vos proches. |
| Retraite | Pension CARMF moyenne d'environ 3 007 €/mois, tous régimes confondusb. | Taux de remplacement souvent inférieur à 50 % du dernier revenu d'activité. | PER (cadre Madelin) pour compléter la retraite, versements déductibles du BNC. |
Sources : a Assurance Maladie, arrêt de travail en profession libérale (ameli.fr) · b CARMF, mémento 2026. Montants au 1er janvier 2026. ¹ SADOVA PATRIMOINE est courtier en assurance (ORIAS 26006727) : nous intervenons sur la prévoyance, le PER assurantiel et l'assurance vie. Le calcul exact de vos droits relève de vos caisses et de votre expert-comptable.
Vos solutions prioritaires
Prévoyance Madelin TNS →
Garantie décès, IPT, ITT adaptée aux revenus libéraux. Cotisations 100 % déductibles BNC. Pour un médecin à 41 % de TMI, économie d'impôt de 41 % sur chaque euro versé.
Lire le guidePER Madelin →
Plafond renforcé pour TNS : 10 % du PASS + 15 % du bénéfice imposable au-delà du PASS. Versements jusqu'à 76 102 € par an déductibles.
Lire le guideComplémentaire santé Madelin →
Cotisations déductibles BNC (limite 7 % PASS + 3,75 % du bénéfice). Sélection de contrats premium adaptés aux médecins.
Lire le guideSCPI en assurance vie →
En tant que courtier en assurance, nous donnons accès aux SCPI uniquement via les unités de compte d'une assurance vie, sans gestion locative à votre charge. L'immobilier locatif en direct ne fait pas partie de notre périmètre : nous vous orientons vers un professionnel compétent (notaire, agent immobilier).
Lire le guideLes 5 angles morts patrimoniaux spécifiques aux médecins libéraux
Le statut de médecin TNS combine une fiscalité personnelle lourde (TMI souvent à 41 % dès 80 K€ BNC), une protection sociale partielle, et des cotisations Madelin sous-exploitées. Voici les 5 angles morts les plus coûteux que nous identifions systématiquement en audit.
1. La carence de la Sécurité sociale en cas d'arrêt
La CPAM verse une IJ très limitée aux médecins libéraux (au plus 175 €/jour brut), avec un délai de carence de 3 jours. Pour un médecin à 9 000 €/mois de revenus nets, l'arrêt de travail prolongé peut représenter une perte de plusieurs dizaines de milliers d'euros. La prévoyance Madelin individuelle permet d'aligner les indemnités sur le revenu réel, avec franchise courte (15-30 jours) et déduction fiscale intégrale.
2. Le plafond PER Madelin sous-utilisé
Pour un médecin à 100 K€ de BNC, le plafond PER déductible atteint 76 102 €/an en combinant le plafond légal (10 % PASS + 15 % du bénéfice au-delà du PASS) et les reports des 3 années précédentes. Un médecin qui ouvre son premier PER après 5 ans d'exercice peut donc verser 120-150 K€ en une seule fois, et économiser jusqu'à 60 K€ d'impôt immédiatement.
3. La retraite CARMF largement insuffisante
La CARMF assure une pension moyenne de 30-40 K€/an à un médecin partant à 67 ans. Pour maintenir un revenu de 60-80 K€/an à la retraite, il faut compléter avec au minimum 500 K€ à 800 K€ d'épargne retraite. Plus on commence tôt, plus l'effort mensuel est modeste.
4. La fiscalité du cabinet et des SCM/SELARL
Le choix du véhicule juridique (BNC en nom propre, SELARL, SELAS, SCM) impacte la fiscalité. Au-delà de 120 K€ de BNC, le passage en SELARL (imposition à l'IS puis dividendes) est fréquemment évoqué. Ce sujet d'ingénierie juridique et fiscale sort de notre périmètre de courtier en assurance : il s'arbitre avec votre expert-comptable ou un avocat fiscaliste. Nous intervenons sur le volet assurantiel associé (prévoyance, PER, complémentaire santé).
5. La transmission du cabinet
Beaucoup de médecins négligent la transmission de leur clientèle (valorisée 30 à 70 % d'une année de chiffre d'affaires). Les dispositifs d'optimisation (pacte Dutreil, donation-cession) relèvent de l'ingénierie juridique et fiscale, hors de notre périmètre : ils se préparent avec un notaire ou un avocat fiscaliste. En complément, l'assurance vie permet de transmettre un capital dans un cadre fiscal dédié (152 500 € par bénéficiaire exonérés pour les versements effectués avant 70 ans).
Notre stratégie patrimoniale type pour un médecin libéral
Pour un médecin de 40 ans, 100 K€ de BNC, 3 ans d'exercice, célibataire sans patrimoine immobilier :
- Année 1 : audit complet + ouverture Madelin santé (3 200 €/an déductible) + Madelin prévoyance (3 800 €/an déductible) + premier PER avec versement maximum permis
- Années 2-5 : montée en puissance du PER (versement annuel ≥ 15 K€), ouverture AV pour épargne flexible (objectif 30 K€ à 5 ans)
- Année 6+ : diversification via des SCPI logées en unités de compte de l'assurance vie + bilan régulier (un éventuel projet immobilier locatif en direct étant à étudier avec un professionnel compétent)
Économie d'impôt cumulée sur 10 ans : ~80 000 à 130 000 € selon profil. Patrimoine constitué : 400 à 600 K€.
Exemple type : Dr R., chirurgien-dentiste 38 ans, Paris
Situation initiale : 145 K€ de BNC, TMI 41 %, aucun PER, mutuelle individuelle non Madelin, prévoyance basique CARMF, épargne 25 K€ sur livret A.
Intervention : ouverture PER Madelin (35 K€/an déductible, plafond report inclus), Madelin santé (4 500 €) + Madelin prévoyance (5 200 €), AV multisupports avec 15 K€ initiaux, programme mensuel 1 500 €.
Résultat année 1 : économie d'impôt nette 18 700 €, prévoyance renforcée (90 % du revenu en cas d'ITT), socle retraite démarré. (Exemple illustratif anonymisé.)
FAQ médecins libéraux
Une stratégie sur-mesure pour votre profil
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