Pour les médecins libéraux

Médecins libéraux
patrimoine optimisé

Vous exercez en libéral et n'avez ni le temps ni l'envie de gérer vos placements. La Sécurité sociale vous couvre mal en cas d'arrêt, vos cotisations Madelin sont sous-utilisées, vos revenus pourraient être bien mieux structurés. Notre accompagnement est conçu spécifiquement pour les médecins, dentistes, chirurgiens, kinés et autres professions médicales.

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41 %
TMI typique d'un médecin à 100 K€ BNC
76 102 €
Plafond annuel PER déductible (Madelin)
1 jour
Suffit pour une stratégie complète sur-mesure

Les particularités fiscales et sociales du statut médecin TNS sont mal exploitées dans 80 % des cas. Avec un revenu BNC supérieur à 80 K€, l'écart entre une stratégie « moyenne » et une stratégie optimisée représente 10 000 à 25 000 € d'économies annuelles.

Vos solutions prioritaires

🛡️

Prévoyance Madelin TNS →

Garantie décès, IPT, ITT adaptée aux revenus libéraux. Cotisations 100 % déductibles BNC. Pour un médecin à 41 % de TMI, économie d'impôt de 41 % sur chaque euro versé.

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📈

PER Madelin →

Plafond renforcé pour TNS : 10 % du PASS + 15 % du bénéfice imposable au-delà du PASS. Versements jusqu'à 76 102 € par an déductibles.

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💊

Complémentaire santé Madelin →

Cotisations déductibles BNC (limite 7 % PASS + 3,75 % du bénéfice). Sélection de contrats premium adaptés aux médecins.

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🏠

SCPI & immobilier locatif →

Diversification immobilière sans contrainte de gestion. SCPI européennes pour optimiser la fiscalité (pas de prélèvements sociaux).

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Les 5 angles morts patrimoniaux spécifiques aux médecins libéraux

Le statut de médecin TNS combine une fiscalité personnelle lourde (TMI souvent à 41 % dès 80 K€ BNC), une protection sociale partielle, et des cotisations Madelin sous-exploitées. Voici les 5 angles morts les plus coûteux que nous identifions systématiquement en audit.

1. La carence de la Sécurité sociale en cas d'arrêt

La CPAM verse une IJ très limitée aux médecins libéraux (au plus 175 €/jour brut), avec un délai de carence de 3 jours. Pour un médecin à 9 000 €/mois de revenus nets, l'arrêt de travail prolongé peut représenter une perte de plusieurs dizaines de milliers d'euros. La prévoyance Madelin individuelle permet d'aligner les indemnités sur le revenu réel, avec franchise courte (15-30 jours) et déduction fiscale intégrale.

2. Le plafond PER Madelin sous-utilisé

Pour un médecin à 100 K€ de BNC, le plafond PER déductible atteint 76 102 €/an en combinant le plafond légal (10 % PASS + 15 % du bénéfice au-delà du PASS) et les reports des 3 années précédentes. Un médecin qui ouvre son premier PER après 5 ans d'exercice peut donc verser 120-150 K€ en une seule fois, et économiser jusqu'à 60 K€ d'impôt immédiatement.

3. La retraite CARMF largement insuffisante

La CARMF assure une pension moyenne de 30-40 K€/an à un médecin partant à 67 ans. Pour maintenir un revenu de 60-80 K€/an à la retraite, il faut compléter avec au minimum 500 K€ à 800 K€ d'épargne retraite. Plus on commence tôt, plus l'effort mensuel est modeste.

4. La fiscalité du cabinet et des SCM/SELARL

Le choix du véhicule juridique (BNC en nom propre, SELARL, SELAS, SCM) impacte massivement la fiscalité. Un médecin qui dépasse 120 K€ de BNC trouve souvent un avantage net à basculer en SELARL (IS à 15-25 % + dividendes), à condition de bien structurer la rémunération mixte salaire/dividendes/intérêts compte courant. Économie d'impôt potentielle : 8-15 K€/an.

5. La transmission du cabinet

Beaucoup de médecins négligent la transmission de leur clientèle (valorisée 30 à 70 % d'une année de chiffre d'affaires). Avec un pacte Dutreil sur la SELARL ou une donation-cession bien structurée, les droits de transmission peuvent passer de 30 % à moins de 5 % de la valorisation.

Notre stratégie patrimoniale type pour un médecin libéral

Pour un médecin de 40 ans, 100 K€ de BNC, 3 ans d'exercice, célibataire sans patrimoine immobilier :

  • Année 1 : audit complet + ouverture Madelin santé (3 200 €/an déductible) + Madelin prévoyance (3 800 €/an déductible) + premier PER avec versement maximum permis
  • Années 2-5 : montée en puissance du PER (versement annuel ≥ 15 K€), ouverture AV pour épargne flexible (objectif 30 K€ à 5 ans)
  • Année 6+ : diversification SCPI européennes (zéro PS) + projet immobilier locatif éventuel + bilan régulier

Économie d'impôt cumulée sur 10 ans : ~80 000 à 130 000 € selon profil. Patrimoine constitué : 400 à 600 K€.

Exemple type : Dr R., chirurgien-dentiste 38 ans, Paris

Situation initiale : 145 K€ de BNC, TMI 41 %, aucun PER, mutuelle individuelle non Madelin, prévoyance basique CARMF, épargne 25 K€ sur livret A.

Intervention : ouverture PER Madelin (35 K€/an déductible, plafond report inclus), Madelin santé (4 500 €) + Madelin prévoyance (5 200 €), AV multisupports avec 15 K€ initiaux, programme mensuel 1 500 €.

Résultat année 1 : économie d'impôt nette 18 700 €, prévoyance renforcée (90 % du revenu en cas d'ITT), socle retraite démarré. (Exemple illustratif anonymisé.)

FAQ médecins libéraux

À partir de 120-140 K€ de BNC, la SELARL devient avantageuse fiscalement : taxation à l'IS (15-25 %) + dividendes optimisés, contre IRPP progressif jusqu'à 45 % en BNC. Mais la SELARL alourdit la gestion (comptabilité, AG, charges fixes). Le calcul précis dépend de votre âge, projets d'investissement et structure familiale.
Non, depuis 2019 il n'existe plus qu'un type de PER (PERin) avec un plafond rehaussé pour les TNS. Vos anciens Madelin retraite restent actifs (versements possibles) mais le nouveau dispositif est le PERin TNS.
Trois leviers cumulatifs : capital décès Madelin prévoyance (1 à 3 fois le revenu annuel, déductible), assurance vie avec clause bénéficiaire dédiée (152 500 €/bénéficiaire exonérés avant 70 ans), et garantie emprunteur sur les éventuels prêts. Le tout doit représenter au minimum 5 à 7 années de revenus pour vos proches.
Les contrats Madelin restent gérables à distance. Le PER peut être maintenu mais ne reçoit plus de versements déductibles. Pour les médecins envisageant une expatriation, nous recommandons souvent une AV Luxembourg (multi-devises, neutralité fiscale internationale) en complément.
Une stratégie complète médecin se construit en 3 à 6 semaines : 1ʳᵉ session d'audit (1h30), modélisation chiffrée (2-3 semaines), 2ᵉ session de présentation (1h), mise en place des contrats (2 semaines). Audit initial gratuit, et aucun honoraire à votre charge tout au long de l'accompagnement.
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