Freelances tech
optimisez votre statut
Mis à jour : octobre 2026
Développeur, designer, consultant tech, product manager indépendant : vous oscillez entre auto-entrepreneur, EI au réel, EURL, SASU. Le bon choix dépend de votre chiffre d'affaires, vos charges, votre situation familiale et votre horizon. Mauvais statut = milliers d'euros perdus chaque année. SADOVA PATRIMOINE est courtier en assurance (ORIAS 26006727) : le choix du statut juridique et son optimisation fiscale relèvent de votre expert-comptable ou avocat fiscaliste, et nous vous donnons sur ce point une information neutre. Notre rôle propre : activer les leviers assurantiels et d'épargne des indépendants (PER assurantiel, prévoyance, complémentaire santé, assurance vie, assurance emprunteur).
Un freelance à 80 K€ HT de chiffre d'affaires perd en moyenne 5 000 à 10 000 € par an en sur-cotisations sociales ou en sur-imposition par mauvais choix de statut. Le passage AE → SASU peut représenter, à partir de 60-70 K€ de CA, une économie de plusieurs milliers d'euros annuels. Combiné à un PER assurantiel, une prévoyance Madelin et des SCPI logées en unités de compte au sein d'une assurance vie, on construit un vrai patrimoine.
Travailleur indépendant : votre protection réelle
En freelance tech, vous relevez du régime des travailleurs indépendants (Sécurité sociale des indépendants, gérée par le régime général depuis 2020). Voici ce que ce régime obligatoire couvre face à votre TJM, et où un contrat privé prend le relais.
| Risque couvert | Ce que prévoit le régime obligatoire | La limite / le reste à votre charge | Le rôle d'un contrat prévoyance / PER / assurance vie¹ |
|---|---|---|---|
| Arrêt de travail (maladie) | Indemnité journalière = 1/730 de votre revenu d'activité annuel moyen des 3 dernières années, plafonné au PASS (48 060 € en 2026).a Versée à partir du 4e jour. | Délai de carence de 3 jours, IJ plafonnée à 65,84 €/jour et nulle si le revenu moyen est inférieur à 4 582 €a : sans rapport avec un TJM de développeur. | Un contrat de prévoyance (type Madelin) verse des indemnités journalières complémentaires, dès le 1er jour et au-delà du plafond, pour maintenir votre revenu réel. |
| Invalidité | Pension calculée sur le revenu annuel moyen des 10 meilleures années : 30 % en incapacité partielle au métier (PIPM), 50 % en invalidité totale et définitive (PITD).b | Pension plancher de 530,21 €/mois (PIPM) à 747 €/mois (PITD) en 2026b : très en deçà d'un revenu de freelance tech. | La prévoyance peut prévoir une rente d'invalidité complémentaire, calibrée sur votre revenu réel et vos charges fixes. |
| Décès | Capital décès forfaitaire versé aux ayants droit : 9 612 € pour un indépendant actif, plus 2 403 € par enfant orphelin.c | Montant forfaitaire, sans lien avec vos revenus ni vos charges familiales (loyer, crédit, études des enfants). | La prévoyance décès et l'assurance vie transmettent un capital dimensionné à vos besoins : protection du conjoint, des enfants, remboursement d'un prêt. |
| Retraite de base | 50 % du revenu annuel moyen (25 meilleures années, dans la limite du PASS), pour une carrière complète de 172 trimestres.d | Revenus retenus plafonnés au PASS (48 060 €) : au-delà, vos revenus de freelance ne génèrent quasiment aucun droit supplémentaire. | Le PER assurantiel et l'assurance vie constituent une épargne retraite de complément. Le calcul de vos droits et l'optimisation fiscale relèvent de vos caisses et de votre expert-comptable ; nous vous apportons une information neutre. |
Sources : a Indemnités journalières de l'artisan/commerçant (ameli.fr) · b Pension d'invalidité (ameli.fr) · c Capital décès (ameli.fr) · d Retraite de l'entrepreneur individuel (service-public.gouv.fr). Montants au 1er janvier 2026. ¹ SADOVA PATRIMOINE est courtier en assurance (ORIAS 26006727) : nous intervenons sur la prévoyance, le PER assurantiel et l'assurance vie. Le calcul exact de vos droits relève de vos caisses et, selon le cas, de votre expert-comptable ou notaire.
Vos solutions prioritaires
SASU vs EI vs Auto-entrepreneur →
Repères pour comparer les statuts selon votre CA et vos charges (bascule SASU souvent évoquée au-delà de 60-70 K€ de CA). Le choix et l'audit du statut relèvent de votre expert-comptable ; nous intervenons ensuite sur le volet assurance et épargne.
Lire le guideMadelin TNS & prévoyance →
Cotisations Madelin déductibles BIC/BNC pour les EI/EURL. Prévoyance complète indispensable pour indépendant (arrêt de travail = perte de revenus).
Lire le guidePER pour TNS →
Plafond TNS renforcé : 10 % du PASS + 15 % au-delà du PASS. Jusqu'à 76 102 €/an déductibles. Outil fiscal majeur pour freelances rentables.
Lire le guideSCPI en unités de compte →
Diversification immobilière accessible via des SCPI logées en unités de compte au sein d'une assurance vie. La fiscalité des SCPI européennes peut différer de celle des SCPI françaises ; nous n'intervenons pas sur la détention de SCPI en direct.
Lire le guideFreelance tech : le bon statut au bon moment
Développeur, designer, product manager, consultant en data : votre TJM élevé (500-1 500 €) génère des revenus annuels souvent supérieurs à ceux d'un salarié, mais avec une fiscalité et une protection sociale spécifiques. Le bon statut juridique change radicalement votre revenu net et votre capacité d'épargne. Mauvais choix = jusqu'à 10 000 € perdus par an.
1. Auto-entrepreneur : simple mais limité
Idéal pour démarrer ou tester l'activité. Plafond de CA en BNC à 77 700 € (services) ou 188 700 € (commerce). Cotisations sociales forfaitaires (~22 %), pas de TVA jusqu'à 36 800 €, comptabilité ultra-simplifiée. Inconvénients : revenu plafonné, pas de déduction des charges (50 % d'abattement forfaitaire seulement), couverture sociale faible, retraite limitée. Stratégie de transition vers un autre statut dès que le CA dépasse 50-70 K€.
2. EI au réel (entreprise individuelle) : flexibilité fiscale
Statut intermédiaire intéressant pour les freelances en croissance. Déduction des charges réelles, BNC déclaré au réel, pas de plafond. Cotisations sociales TNS calculées sur le bénéfice (~45 % du bénéfice net). Permet d'utiliser PER Madelin, Madelin santé et prévoyance avec déduction. Bon compromis pour les freelances entre 70 K€ et 130 K€ de CA.
3. SASU : pour les revenus élevés et la flexibilité
Statut assimilé-salarié (cotisations sociales ~80 % du salaire net). Rémunération mixte salaire/dividendes. Idéal pour : revenus > 130 K€, projet de cession, rémunération flexible (cycles d'activité variables), constitution d'une holding. Cotisations sociales plus lourdes mais protection sociale alignée sur le régime général + ARE en cas de perte d'activité.
4. EURL à l'IS : pour optimiser fiscalement
Société à associé unique. Statut TNS (cotisations sociales plus basses qu'en SASU). Imposition à l'IS (15-25 %). Permet la capitalisation des bénéfices non distribués (intéressant pour préparer un investissement immobilier ou une cession). Madelin et PER restent accessibles. Souvent l'option optimale pour les freelances tech à 100-200 K€ de revenus.
5. Le portage salarial : sécurité vs coût
Vous facturez via une société de portage qui vous reverse un salaire (charges sociales + frais de gestion 5-10 %). Avantage : sécurité sociale salariée, simplicité administrative, ARE possible. Inconvénient : coût élevé (15-25 % de votre CA part en frais et charges supplémentaires). Pertinent pour : freelances en début de carrière, transitions, missions ponctuelles, profils qui valorisent la sécurité avant l'optimisation.
Tableau comparatif statuts freelance tech
Pour 120 K€ de CA annuel, services tech, profil célibataire 32 ans :
- Auto-entrepreneur : impossible (plafond dépassé)
- EI au réel : revenu net ~62 K€, protection sociale TNS basique, PER Madelin déductible jusqu'à 11 K€/an
- SASU à l'IS : revenu net ~58 K€ (charges plus lourdes), protection sociale alignée régime général, dividendes possibles, ARE potentiel
- EURL à l'IS : revenu net ~66 K€, charges TNS, capitalisation possible, PER + Madelin santé/prévoyance déductibles, holding accessible
- Portage salarial : revenu net ~52 K€, sécurité salariée, simplicité maximale
L'EURL est souvent le choix optimal entre 100 et 200 K€ de CA. Au-delà, la SASU avec rémunération mixte salaire/dividendes devient compétitive.
Notre méthode pour les freelances tech
- Point de départ en lien avec votre expert-comptable : le choix et la comparaison des statuts (auto-entrepreneur / EI / EURL / SASU / portage) relèvent de lui ; nous en tenons compte pour calibrer le volet assurance et épargne
- Rémunération et arbitrages fiscaux : l'équilibrage salaire/dividendes se décide avec votre expert-comptable ; nous donnons sur ce point une information neutre
- Saturation PER Madelin : plafond TNS rehaussé jusqu'à 76 K€/an déductibles pour les revenus élevés
- Diversification via l'assurance vie : assurance vie multisupports pouvant inclure des SCPI en unités de compte (pour l'investissement en titres ou l'immobilier locatif en direct, nous orientons vers un conseiller en investissements financiers ou le professionnel compétent)
- Protection sociale renforcée : Madelin santé/prévoyance, protection arrêt de travail spécifique TNS
Exemple type : Lucas R., développeur freelance 33 ans
Situation initiale : auto-entrepreneur, 78 K€ de CA, TMI 30 %, en plafond auto-entrepreneur, sans PER, mutuelle individuelle 1 800 €/an non Madelin, épargne 25 K€ sur livret A.
Intervention : passage en EURL à l'IS décidé et mis en place avec son expert-comptable (révision business plan, comptabilité externalisée 1 800 €/an) ; de notre côté, en tant que courtier en assurance : Madelin santé déductible (1 800 €), Madelin prévoyance déductible (2 800 €), ouverture PER assurantiel Madelin avec versement initial 18 K€, assurance vie multisupports (200 €/mois) intégrant des SCPI en unités de compte (10 K€ initial).
Résultat année 1 : revenu net annuel +8 200 € (vs auto-entrepreneur), économie fiscale globale 7 400 €, protection sociale renforcée, capacité de scaling pour passer à 150 K€ CA. (Exemple illustratif anonymisé ; montants indicatifs, variables et sans garantie.)
FAQ freelances tech
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