Glossaire Patrimonial

Le vocabulaire du
patrimoine expliqué

50 termes clés de la gestion de patrimoine, expliqués simplement. Parce que comprendre avant d'investir, c'est la base.

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Abattement fiscal
Réduction appliquée à la base imposable avant calcul de l'impôt. Ex : 100 000€ d'abattement par enfant sur les donations.
Assurance vie
Enveloppe fiscale permettant d'épargner avec une fiscalité avantageuse après 8 ans et une transmission hors succession facilitée. → En savoir plus
Assurance emprunteur
Assurance couvrant le remboursement d'un crédit en cas de décès, invalidité ou incapacité. La délégation permet de choisir un assureur moins cher que la banque. → En savoir plus
CGP
Conseiller en Gestion de Patrimoine. Professionnel qui accompagne ses clients dans la structuration, l'optimisation et la transmission de leur patrimoine.
Capital garanti
Caractéristique d'un placement (ex : fonds euros) dont le capital investi est protégé contre les pertes par l'assureur.
Démembrement de propriété
Séparation entre l'usufruit (droit d'usage et de revenus) et la nue-propriété (droit de propriété sans usage). Outil clé de la transmission patrimoniale. → En savoir plus
Déficit foncier
Excédent des charges déductibles sur les revenus fonciers. Imputable sur le revenu global dans la limite de 10 700€/an (21 400€ pour rénovation énergétique). → En savoir plus
Donation
Transmission de biens de son vivant, avec des abattements fiscaux renouvelables tous les 15 ans (100 000€ par enfant pour chaque parent). → En savoir plus
Dutreil (Pacte)
Dispositif permettant une exonération de 75% sur la valeur des parts d'entreprise transmises, sous conditions d'engagement de conservation des titres. → En savoir plus
ETF
Exchange-Traded Fund. Fonds d'investissement coté en bourse qui réplique un indice (ex : CAC 40, S&P 500). Frais très réduits, diversification immédiate. → En savoir plus
Flat tax (PFU)
Prélèvement Forfaitaire Unique de 30% (12,8% IR + 17,2% PS) applicable aux revenus du capital depuis 2018. Option pour le barème progressif possible si plus avantageux. → En savoir plus
Fonds euros
Support d'assurance vie à capital garanti géré par l'assureur. Rendement modéré (1,5-3,5% en 2025) mais sécurisé. Effet cliquet : les gains sont définitivement acquis. → En savoir plus
FCPI / FIP
Fonds communs de placement dans l'Innovation / Fonds d'Investissement de Proximité. Réduction d'impôt de 18-25% mais capital risqué et bloqué 5 à 10 ans. → En savoir plus
IFI
Impôt sur la Fortune Immobilière. Dû par les foyers dont le patrimoine immobilier net dépasse 1,3M€. Taux progressif de 0,5% à 1,5%. → En savoir plus
IRPP
Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques. Calculé sur le revenu net imposable selon un barème progressif par tranches (0%, 11%, 30%, 41%, 45%). → En savoir plus
LMNP
Loueur Meublé Non Professionnel. Statut fiscal permettant d'amortir le bien immobilier et les meubles, réduisant significativement les revenus locatifs imposables. → En savoir plus
Nue-propriété
Droit de propriété d'un bien sans pouvoir l'utiliser ni en percevoir les revenus (réservés à l'usufruitier). Au décès de l'usufruitier, le nu-propriétaire récupère la pleine propriété sans droits supplémentaires. → En savoir plus
OPCI
Organisme de Placement Collectif Immobilier. Similaire à la SCPI mais avec une poche liquide d'actifs financiers. Plus liquide que la SCPI mais rendement généralement inférieur. → En savoir plus
PEA
Plan d'Épargne en Actions. Enveloppe fiscale permettant d'investir en actions européennes. Exonération d'impôt sur les plus-values après 5 ans (hors prélèvements sociaux). → En savoir plus
PER
Plan d'Épargne Retraite. Versements déductibles du revenu imposable (plafond : 10% des revenus, max 35 194€ en 2024). Fonds bloqués jusqu'à la retraite sauf cas de déblocage. → En savoir plus
Plafond de déduction
Montant maximum déductible du revenu imposable pour un dispositif fiscal donné (PER, épargne salariale...). Les plafonds non utilisés sont reportables sur 3 ans pour le PER. → En savoir plus
Prévoyance
Ensemble des garanties couvrant les risques de décès, d'invalidité et d'incapacité de travail. Le socle de toute stratégie patrimoniale solide. → En savoir plus
Private Equity
Investissement dans des entreprises non cotées en bourse. Accessible via certains contrats d'assurance vie haut de gamme. Rendement potentiellement élevé mais capital illiquide. → En savoir plus
Rente viagère
Versement régulier garanti jusqu'au décès du bénéficiaire. Option de sortie d'un PER ou d'une assurance vie à la retraite. Protège contre le risque de longévité. → En savoir plus
SCPI
Société Civile de Placement Immobilier. Fonds collectant l'épargne de particuliers pour investir dans l'immobilier professionnel. Rendement moyen 4-6%, gestion déléguée. → En savoir plus
Succession
Transmission du patrimoine d'une personne décédée à ses héritiers. Soumise aux droits de succession selon des barèmes progressifs (jusqu'à 45% en ligne directe). → En savoir plus
TMI
Taux Marginal d'Imposition. Taux appliqué à la dernière tranche de revenus imposables (11%, 30%, 41% ou 45%). Détermine l'intérêt des dispositifs de déduction fiscale. → En savoir plus
TDVM
Taux de Distribution sur la Valeur de Marché. Indicateur de rendement annuel des SCPI, calculé en divisant les dividendes versés par le prix de la part au 1er janvier. → En savoir plus
Unité de compte (UC)
Support d'investissement au sein d'une assurance vie dont la valeur fluctue selon les marchés. Capital non garanti mais potentiel de rendement supérieur au fonds euros. → En savoir plus
Usufruit
Droit d'utiliser un bien et d'en percevoir les revenus (loyers) sans en être propriétaire. S'éteint au décès de l'usufruitier, la pleine propriété revenant alors au nu-propriétaire. → En savoir plus